【AA】汚れた金：中国地下銀行の脅威の高まり
- KOKUMINno KOE
- 2021年5月1日
- 読了時間: 5分
※画像はイメージです
Dirty cash: the rising threat of Chinese Underground Banking
中国の顧客を扱う会計士やエージェントは、中国の地下銀行がビジネスに及ぼすリスクを認識し、顧客のデューデリジェンスを行い、資金や財産の出所を特定することでこのリスクを軽減すべきであると、IFAのプロフェッショナル・スタンダード担当ディレクターであるアン・デイビス氏は語る。
2021/4/30 AccountancyAge
中国の地下銀行の問題は、ここ数年で、ここ英国を含め世界中で指数関数的に成長してきたと国家犯罪庁 (NCA) は述べています。
非公式な価値移転システム (IVTS) の一形態として、中国の地下銀行は中国社会では一般的です。
実際に資金を移動させることなく国家間で価値を移転させることを含むIVTSは、中国の商業銀行や郵便システムに先行していましたが、
現在では、英国や他の多くの国で麻薬や人身売買などを「商品」とする犯罪者達のマネーロンダリングのために悪用されています。
需要と供給の問題
NCAは、数百万から数十億ポンド規模のビジネスが増加している背景には、少なくとも部分的には、個人の外国為替取引や中国からの資本の持ち出しに関する中国政府の政策と規制があると見ています。
中国からの資金移動は非常に困難で、国外に出た資金の使途に大きな制限がある中国の法律では、国民が外貨を入手できる目的を厳しく規制しており、通常、個人の場合は年間5万ドルの制限があります。
また、2017年以降、中国の銀行カードを利用した個人の海外引き出し限度額は約14,000ドルです。
5万ドルでは英国の住居を購入するには明らかに足りませんし、中国の国民は、その不動産を主たる住居にするつもりで移住していることを当局に証明できなければ、英国で不動産を購入することは認められていません。
そのため、中国の裕福層はイギリスへの移住を求める声があり、特にイギリスの不動産市場は中国のバイヤーから魅力的に見られています。
供給面では、犯罪者は犯罪収益の価値を英国外に移転したいと考えており、中国の地下銀行では、犯罪者がマネーロンダリングするために資金を国から国へ移すことなく、マネーロンダリングを行うことができます。
地下に潜る
このような状況下で、中国からの資金移動を促進するために、「地下マネーショップ」が設立されました。
これは中国国内だけの問題ではなく、世界各地で行われているマネーロンダリングに関わっています。
「コレクター」は海外に拠点を置き、犯罪目的、ギャンブル、規則に反した投資などの理由で中国からの送金を望む人から現金を集め、一種の小売商を行っています。
「代購」と呼ばれるこの悪質な行為は、中国で需要のある商品を中国国民に代わって英国で購入し、中国に輸出して現地で販売するもので、税関職員への賄賂を使って規制を逃れる者もいます。
最近の事例では、犯罪組織から数十万ポンドを受け取り、小遣い稼ぎのために学生に配っていた人物が逮捕されています。
具体的には、サンタンデール銀行が、学生が開設した600以上の口座に5700万ポンドもの不審な現金が入金されていると当局に通報したケースと、バークレイズ銀行が14,000以上の「危険な」口座を発見したケースがあります。
レッドフラグ
NCAによると、口座がマネーロンダリングに利用されていることを示す兆候の例としては、口座への現金の入金、複数の口座からの送金（目的地の口座に送金するミュールアカウント）、多数の小額に分割された支払い（「ストラクチャリング」または「スマーフィング」と呼ばれる）などが挙げられます。
これらは、多くの分散した場所にある支店で行われることが多く、また、受取人が多数の銀行に複数の口座を開設し、そこに現金を預けるケースもあることが知られています。
このような犯罪の深刻さとその影響は想像に難くありませんが、中国から金銭を送金した中国人顧客にサービスを提供する会計士は、犯罪収益を取り扱っている、または取り扱いを助長している可能性があるというリスクを認識することが極めて重要なのです。資金や財産の出所を把握することは、マネーロンダリング規制の要件であるデューデリジェンス手続きの一環として極めて重要です。
また、VAT還付金の増加を反映して、「代購」の問題がさらに深刻化しています。
その一例が、英国歳入関税庁(HMRC)のVAT 407小売輸出スキームを利用したもので、輸出を目的とした英国内の小売店で購入した商品のVATを還付することができます。
また、一部の高級店では、このスキームによるVAT還付を支援するサービスを顧客に提供し、顧客に代わって商品を発送することもありました。
2021年1月1日に導入されたブレグジット後の規制により、このスキームは終了しましたが、顧客は2021年3月31日までこのスキームに基づいて請求を行うことができました。
例えば、犯罪収益で購入した商品、偽造されたインボイス、輸出の証明がない第三者が購入した商品、同じ商品に対して複数のインボイスが提出されている、商品と輸出を確認するためのインボイスの詳細が不十分である、などです。
その他にも様々な問題があります。
犯罪者がより賢くなり、「地下」に潜って汚い金を英国やその他の国にマネーロンダリングする方法が増えている中、この業界では、中国から金を引き出すために使われる不正な方法を鋭く認識し、中国の顧客がマネーロンダリングを行っていることを知ったり、疑がわしい場合には、直ちに国家犯罪捜査局に報告する必要があります。
詳細はこちらをご覧ください。
NCA publication on Chinese Underground Banking and ‘Daigou’ （PDF）
中国の地下銀行と「代購」に関するNCAの出版物、および国家犯罪庁（NCA）がマネーロンダリング・インテリジェンス・タスクフォース（JMLIT）と共同で作成した、会計士AML監督者グループ（ASSG）が発行した警告の要約版。
原文は以下（英文）
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